ARCA: qué diferencia a un contribuyente confiable de uno no confiable

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), antes Afip, ha clasificado a los contribuyentes en dos categorías principales: "confiables" o "no confiables". Esta clasificación se basa en el cumplimiento de las obligaciones fiscales y la consistencia de la información proporcionada por los contribuyentes.

Según argumenta el organismo, las CUITs incluidas en la categoría de contribuyentes no confiables "están limitadas debido a que se detectaron irregularidades que no pudimos verificar o constatar. Limitamos el uso de algunos servicios hasta tanto verifiquemos dichas irregularidades y la persona responsable pueda regularizar o explicar la situación".

Algunas de las razones que pueden llevar a estar en esta lista son:

• Inconsistencias tributarias: diferencias significativas entre la capacidad económica declarada y las operaciones reales del contribuyente.
• Falta de documentación de respaldo: no contar con la documentación adecuada que justifique las operaciones realizadas.
• Operaciones sospechosas: participación en actividades fraudulentas, como la emisión de facturas apócrifas o maniobras de evasión fiscal.
• Incumplimiento de declaraciones juradas: no presentar las declaraciones juradas de impuestos como IVA, Ganancias o cargas sociales en los plazos establecidos.
• Ausencia de domicilio fiscal electrónico válido: no tener constituido un domicilio fiscal electrónico o que este sea inválido.

Para regularizar la situación, se debe enviar una presentación digital a través del trámite “Estado administrativo de la CUIT. Reactivación presencial". Luego, el caso es analizado por las áreas correspondientes para evaluar si se puede restituir el estado de la CUIT. La decisión se comunica en el domicilio fiscal electrónico de la persona responsable.